Un modelo de balance actuarial para sistemas de pensiones DB PAYG con dos contingencias.

• Autores: Manuel Ventura, Carlos Vidal Meliá
• Localización: Anales de ASEPUMA, ISSN-e 2171-892X, Nº. 21, 2013, 22 págs.
• Idioma: español
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• Resumen
  • español

    El trabajo desarrolla los fundamentos teóricos para elaborar un balance actuarial tipo "sueco" de un sistema de prestación definida pay-as-you-go (PAYG DB) para dos contingencias: jubilación e invalidez. Nuestro modelo nos permite obtener el TD (Turnover Duration) medio del sistema, medir la solvencia del sistema y explorar el fenómeno identificado como "reclasificación de pensiones", práctica muy extendida que enmascara el estado real del sistema de pensiones, a menos que la información adicional esté disponible. Además, el modelo está claramente ligado a la práctica actuarial en materia de seguridad social y da apoyo parcial a la adaptación práctica llevada a cabo por OSFIC (2012) en la aplicación del concepto al balance del Plan de Pensiones de Canadá (CPP), que incluye otras contingencias: discapacidad y beneficios de sobrevivientes.

  • English

    In this paper we develop the theoretical basis for drawing up a �Swedish� actuarial balance of a defined benefit pay-as-you-go (DB PAYG) scheme with retirement and disability benefits. Our model enables us to obtain the system's expected average turnover duration, measure the scheme's solvency and explore the phenomenon identified as �pension reclassification�, a widespread practice that masks the system's real status unless further pension information becomes available. Additionally, the model is clearly linked to actuarial practice in social security and gives partial support to the practical adaptation made by OSFIC (2012) in order to apply the concept of the contribution asset to the Canadian Pension Plan (CPP) balance sheet.

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